Novčani tok (eng. cash flow) prati stvarne primitke i izdatke: koliko je novca ušlo na račun i koliko je iz njega izašlo. Za razliku od prihoda koji pokazuje izdane račune, novčani tok odgovara na praktično pitanje: možete li na vrijeme platiti ono što dospijeva? Poslovanje može biti profitabilno na papiru, ali ako kupci sporo plaćaju račune, a obveze dospijevaju brzo, nastaje problem likvidnosti. Zdrav novčani tok ključan je za održivo poslovanje.