Nedavno se po portalima i LinkedInu pojavila vijest kako je određena tvrtka ugasila svoje poslovanje jer im je najveći klijent otkazao suradnju. Nisu prvi kojima se to dogodilo. Nisu ni zadnji kojima će se to dogoditi. U ritmu poslovanja postoje usponi i padovi i svaki poduzetnik će ih doživjeti. Neki će iz toga izaći s naučenom lekcijom, neki će tu lekciju skupo platiti.
Jedan od najčešćih razloga za gašenje poslovanja je nedostatak novaca – odnosno manjak likvidnosti. Upravo ta likvidnost bit će tema ovog članka. Zvat ćemo je financijskim pulsom svakog biznisa jer kad ona nestane, i biznis je mrtav.
Pista koja život znači
U startup svijetu često se koristi alegoričan jezik, pa je tako postalo popularno pričati o nekakvoj pisti – runwayu. Ta pista, simbolizira količinu novca koju određeni startup ima i koju može trošiti prije nego mora poletjeti. Tu pistu može produžiti tako da primi vanjsku investiciju ili zaradi nešto novaca – ali prije ili kasnije pista će nestati. Ako do tog trenutka avion nije u zraku, odnosno ne zarađuje dovoljno da se održi na životu, gotovo je. Bez piste pod kotačima avion se razbio.
Kada priču o pisti pretvorimo na jezik financija, možemo reći da se ta pista zove likvidnost i ona označava sposobnost pojedinca ili tvrtke da uredno plaća dospjele troškova poslovanja/života.
Likvidnost označava sposobnost poslovnog subjekta da pretvori imovinu (u svim pojavnim oblicima) u gotov novac. Također, pojam se odnosi na sposobnost podmirenja obveza koje dospjevaju u (vrlo) kratkom roku.
Solventnost se odnosi na sposobnost podmirenja obveza u dugom roku. U osnovi znači da poduzeće ima dovoljno imovine (u svim pojavnim oblicima) za pokriće dugoročnih obveza
Primjer Marka
Idemo to objasniti na primjeru jednog poduzetnika. Marko je vlasnik brijačnice. Uz sebe zapošljava još dva frizera koji imaju fiksnu plaću (radi jednostavnosti računice). Svaki mjesec, Marko mora isplatiti njihove plaće, platiti najam prostora, režije te materijal za šišanje (gelove, ulja i slično).
Kad zbrojimo sve troškove, vidimo da Marko svaki mjesec na svom računu mora imati 5.500€ kako bi sve to mogao platiti. U standardnom mjesecu, Marko uprihodi 6.000€, što mu je dovoljno da pokrije troškove i ostane mu 500€ viška.
Izgleda odlično, međutim, ova računica Marku ostavlja jako malo prostora za “disanje”. Ako mu se pokvari neki skuplji alat – primjerice mašinica – ili se netko od zaposlenika razboli na tjedan dana (što će mu smanjiti prihode jer će biti manje termina i klijenata), Marko neće moći sljedeći mjesec isplatiti plaće ili platiti režije i najamninu.
Bez obzira na plus u prvom mjesecu, nakon 3 mjeseca smo u problemima.
Pogled u prošlost pa budućnost
Iz razgovora s mnogim vlasnicima malih biznisa, razumijemo da je ovo jedan od njihovih najvećih problema. Svakog mjeseca vode bitku oko pokrivanja tekućih troškova bez punog uvida u to što ih sve još čeka u narednim mjesecima.
Prvi korak pri rješavanju problema likvidnosti je razumjeti sve troškove koje biznis ima – one iz prethodnih mjeseci te one koji su pred vama u budućnosti.
Za one koji posluju više od godinu dana
Ako poslujete više od godinu dana, ova vježba je nešto lakša. Prođite kroz sve svoje troškove iz protekle godine. Razmislite koji će se ponoviti ove godine. Koliko ste dodatno morali uložiti u uređaje, strojeve, materijale? Koje pretplate plaćate za svoj biznis?
Jednom kada imate popis troškova koji će se ponoviti, razmislite što bi još moglo poći po zlu ove godine. Mašinica koja već neko vrijeme ne radi kako treba? Računalo koje se jedva pali i već je pri kraju?
Ovdje uračunajte i potencijalnu infaciju – hoće li vam vlasnik prostora podići najam za 3%? Telekom je najavio poskupljenje usluga? Sve su to realne situacije koje se događaju svake godine.
Rasporedite troškove
Rasporedite troškove koji se ponavljaju svaki mjesec na odgovarajuće mjesece – najam, plaće, često korišteni materijal. Nakon toga, rasporedite troškove koje predviđate da će se dogoditi u određenom mjesecu jer su se i ranije tako pojavljivali – recimo, godišnji servis klime, registracija službenog automobila i slično. Na kraju, pokušajte ostale troškove rasporediti ravnomjerno kroz godinu jer ne možete sa sigurnošću znati kada će se računalo pokvariti ili mašinica otkazati suradnju.
Za one koji tek počinju
Ako još nemate godinu dana poslovanja iza sebe, teško je predvidjeti sve troškove. No možete predvidjeti one koji se ponavljaju svaki mjesec. Također, možete razmisliti o potencijalnim izdacima na temelju iskustava drugih – porez na dobit ili paušalni porezi, davanja za HOK ili HGK, naknade za razna udruženja i slično.
Ovdje izračun neće biti potpuno precizan, ali pomoći će vam u budućnosti – prva godina je svakako dinamična i puna izazova.
Kako dalje?
Jednom kad imate popisane sve troškove i rasporedite ih kroz mjesece, riješili ste tek prvi korak. Sada se morate pobrinuti da svaki mjesec zaradite dovoljno.
Iz primjera na početku, znamo da Marku treba 5.500€ mjesečno kako bi pokrio sve te troškove. U tim troškovima, primijetit ćete, nema ulaganja u marketing ili prodaju. Dakle, sve ovisi o Marku i njegovim zaposlenicima koji moraju privući što više klijenata kako bi osigurali rast salona.
Svaki prihod Marko će pratiti kroz tablicu s prihodima kako bi uvijek znao koliko je zaradio i koliko još mora uprihoditi. Ako Marko u siječnju uprihodi 6.000€, to znači da u veljači ima već 500€ viška. No, to ne znači da se može opustiti, pogotovo ako zna da ga u ožujku čeka osiguranje od 400€.
Zbog ove situacije prvo razmišljamo o troškovima. Ako Marko zaboravi na trošak osiguranja, možda će pomisliti kako bi bilo super vrijeme za uložiti 500€ u novu opremu za salon koja mu nije nužna, ali će osigurati bolje iskustvo za klijente.
Kad onda ulažemo
Jednom kad Marko i njegovi kolege uprihode dovoljno da pokriju sve buduće dodatne troškove, Marko može razmišljati o ulaganjima koja nisu predviđena. To može biti dodatna edukacija, teambuilding, zabava za klijente ili oglašavanje.
Iako ne postoji nekakvo pisano pravilo ili najbolja praksa oko toga koliko bi novaca poduzetnik trebao imati na svom računu prije nego se upusti u dodatna ulaganja, postoje razni savjeti i teorije.
Možda će se činiti teškim, no savjet koji se čini ostvarivim u okolnostima mikro i malih poduzetnika je ostaviti 4-6 mjeseci tekućih troškova. Prevedeno, to znači da biste na računu svog biznisa u svakom trenutku trebali imati dovoljno novaca za platiti sve troškove svog biznisa za sljedeća 4 ili 6 mjeseci.
U praksi to zvuči kao ogroman iznos. Marko bi trebao imati barem 22.000€ na svom računu kada bi slijedio ovaj savjet.
Ovo ne znači da ćete odjednom morati stvoriti taj novac. Naprotiv. Jednom kada se pojavi dodatni novac, treba ga pokušati akumulirati dok ne dođe do razine da pokriva barem 4 mjeseca vašeg poslovanja. Ovaj savjet usmjeren je prema tome da svaki poduzetnik lakše diše i s manje nemira ulazi u naredni tjedan ili mjesec.
Kada prođete ovu točku, moći ćete lakše planirati i veća izdvajanja i ulaganja.
Kako olakšati cijeli ovaj proces?
Na temelju vlastitog iskustva i suradnje s drugim poduzetnicima, kreirali smo jednostavnu Google Sheets tablicu za praćenje financijskog pulsa biznisa.
Tablica se sastoji od četiri lista koja ćete samostalno ispuniti:
- Kreni ovdje – stranica na kojoj ćete unijeti određene postavke svog poslovanja – jeste li u sustavu PDV-a, koje proizvode/usluge nudite i slično.
- Troškovi – mjesto na kojem ćete unijeti sve svoje troškove vodeći se uputama iz članka.
- Prihodi – mjesto za vaše prihode koje ćete unositi kako oni budu dolazili.
- Pregled poslovanja – predstavlja financijski puls vašeg biznisa i prikazuje vam aktualno stanje poslovanja uz pregled po mjesecima.
Zahvaljujući ovoj tablici, u jednostavnom grafikonu moći ćete vidjeti kako trenutno izgleda vaš posao i u kojem se smjeru krećete. Rastu li vam prihodi brže nego troškovi. Jeste li već uprihodili dovoljno da ste mirni do kraja godine.?
Tablicu možete preuzeti OVDJE – dovoljno je ostaviti svoju mail adresu kako biste se prijavili na naš tjedni newsletter. Nakon toga, dobit ćete e-mail s poveznicom na tablicu.
Za korištenje tablice obvezno je imati Google račun (privatni @gmail email ili Google Workspace) te napraviti kopiju tablice na svoj Google disk. Svi podaci i izmjene bit će vidljivi samo vama.
Veselimo se čuti kako izgleda financijski puls vašeg biznisa!
